Previdenza

Fondi Pensione Aperti (FPA)

Sono prodotti previdenziali assimilabili ai fondi comuni di investimento, che hanno alla base un sistema a gestione finanziaria.

I FPA possono essere istituiti da banche, imprese di assicurazioni, società di gestione del risparmio (SGR) e società di intermediazione mobiliare (SIM).

Come i Piani Individuali Pensionistici (PIP), offrono particolari tutele agli aderenti: rappresentano infatti un patrimonio separato e autonomo rispetto alla Società che li ha istituiti. Questo vuol dire che tutti i versamenti che vi confluiscono sono destinati unicamente al pagamento delle prestazioni agli iscritti e non sono attaccabili dai creditori della società.

Piani Individuali Pensionistici (PIP)

Rappresentano forme di previdenza complementare istituite da Compagnie Assicurative, che permettono all’aderente di beneficiare di una forma pensionistica complementare tramite il versamento di premi individuali.

Si tratta di prodotti previdenziali attuati mediante contratti di assicurazione sulla vita, che offrono un universo investibile ampio e diversificato.

Come i Fondi Pensione Aperti (FPA), forniscono particolari tutele agli aderenti: rappresentano infatti un patrimonio separato e autonomo rispetto alla Società che li ha istituiti. Questo vuol dire che tutti i versamenti che vi confluiscono sono destinati unicamente al pagamento delle prestazioni agli iscritti e non sono attaccabili dai creditori della società.

La prestazione pensionistica complementare

Al momento del pensionamento è possibile ricevere l’importo maturato sotto forma di rendita periodica e/o di capitale, con percentuali variabili in base alla posizione individuale e alla normativa in vigore.

Durante la fase di accumulo è possibile richiedere anticipazioni o riscatti in casi particolari quali spese sanitarie, acquisto/ristrutturazione prima casa o in altri casi previsti dalla normativa di riferimento.

Deducibilità

La somma massima che può essere portata in deduzione dalla dichiarazione dei redditi è pari a 5,164,57€. Questa somma comprende sia i tuoi contributi sia quelli eventuali del datore di lavoro.

La deducibilità consiste nella sottrazione degli oneri dal reddito imponibile, detti appunto oneri deducibili. In breve, gli oneri deducibili sono delle spese che possono essere sottratte dal reddito complessivo prodotto da ciascun lavoratore.

Ecco un esempio:
Mario Rossi è un lavoratore dipendente che percepisce un reddito annuo lordo di 30.000€. Ha attivato un Piano Individuale Pensionistico sul quale ha effettuato versamenti per un importo pari a 5.000€. Questi contributi concorrono ad abbassare il reddito imponibile e l’aliquota Irpef verrà applicata ad un reddito lordo pari a 25.000€.

Tassazione

Sul rendimento dei fondi viene applicata un’imposta del 20%.

Sulla prestazione pensionistica in forma di capitale o di rendita vitalizia la tassazione varia a seconda del numero di anni di adesione ad una forma pensionistica complementare. Può andare da un minimo del 9% ad un massimo del 15%, esclusi i contributi non dedotti e le quote già tassate al 20%.

In caso di riscatto/anticipazioni l’aliquota ordinaria è del 23%. È prevista un’aliquota ridotta (max 15% - min 9%) nei casi previsti dalla regolamentazione del settore.

Flessibilità

Il piano previdenziale viene costruito gradualmente con versamenti periodici, di cui puoi definire liberamente l’ammontare, ed è sottoscrivibile anche con piccoli importi.

Le scelte relative al piano possono essere modificate nel corso della vita, si possono effettuare versamenti aggiuntivi e la contribuzione può essere sospesa preservando la partecipazione al Fondo Pensione.

Se sei un lavoratore dipendente del settore privato, puoi anche destinare il tuo TFR (Trattamento di fine rapporto) al Fondo Pensione. In tal caso, la rivalutazione del TFR versato dipenderà dai risultati della gestione finanziaria in cui si è scelto di investire i propri versamenti.